山西监管局：强化银行账户年检 有效推进部门预算监管
　　中央预算单位银行账户年检是财政部驻各地监管局开展属地中央预算单位银行账户管理的重要内容，是有效提升部门预算监管成效的重要抓手。为进一步提升银行账户年检成效，提高中央财政资金运行规范性和安全性，促进预算单位强化预算管理监督，山西监管局立足职能定位，压实主体责任，通过强化组织筹备、优化方式方法、深化成果运用三方面精准发力，取得积极成效。 

　　一、加强组织实施，夯实工作基础。一是强化文件学习。组织年检工作人员反复、深入学习财政部银行账户管理相关文件精神，明确不同性质单位的账户管理要求。二是强化系统操作。反复研究银行账户日常管理操作流程，做好责任分工，熟练运用管理平台的各项功能，确保年检业务办理顺利。三是明确年检要求。根据以前年度监管发现问题的整改落实情况，重点关注特殊情况和关键问题，及时确定参加年检单位名单并下发通知，明确年检所需报送材料及时间，并及时对单位反馈问题进行解答说明，为年检工作提供清晰指导。  

　　二、优化方式方法，提高审核质效。一是严格审核资料完整性。制定详细的审核清单，明确各项资料的要求和标准。认真细致核查各单位报送的年检材料，对于材料缺少的单位，通过电话、邮件、短信等多种方式及时与其联系，一次性告知所需补充的材料，督促其在规定时间内补报，确保年检资料完整无缺，为后续审核工作奠定坚实基础。二是确保信息报送准确性。对系统内账户信息与各单位报送的纸质、电子材料信息进行逐条核对、交叉审核，确保应检尽检，对报送数据存在疑点或不一致的情况，及时与被检单位沟通联系，要求其提供详细说明和相关证明材料，进一步核实银行账户信息的真实情况。三是重点审核“三个一致性”。即：申报材料与银行账户管理系统备案信息是否一致；银行对账单与申报资料银行账户信息是否一致；资产负债表中银行存款与各账户余额总和是否一致。四是实地核查相关资料真实性。对报送数据存在疑点的单位，现场对该单位银行账户相关资料进行核查，重点关注银行账户开立、使用、管理的规范性，抽查银行存款日记账，同时对是否建立并严格落实银行账户管理相关制度、规程进行检查，督促预算单位正确理解和严格执行银行账户管理的相关政策法规。  

　　三、深化成果运用，确保规范管理。一是全面梳理账户信息。以本次账户年检为基础和依据，全面梳理各单位的账户信息，进一步核实和规范银行账户信息管理系统数据，针对发现的问题和薄弱环节，不断完善监管制度和工作流程，同时持续细化台账式工作记录，实时掌握各单位银行账户基本情况，确保下一年度的基础数据详实可靠。二是及时总结经验做法。针对预算单位出现的未及时备案等问题要求立即纠正，与各单位相关人员共同学习、深入探讨，引导预算单位加强政策文件解读、开展业务培训、建立数据交叉互审机制等措施，提高银行账户管理规范性，促进管理水平持续提升。  

　　四、强化系统思维，提升监管成效。在银行账户年检中，全面强化系统思维意识。一是将年检中发现的疑点信息，放置于预算监管整体链条之中，通过补充资料、实地核实等方式，系统、全面分析疑点成因及影响，在此基础之上，客观做出年检结论。二是针对年检中发现的问题，加强对相关支付资金的监管，重点监控零余额账户与实有资金账户、部门单位系统内账户相互划转资金的情况，并严肃查处违规使用银行账户划转资金、违规支出资金等情况，要求积极纠正整改，确保财政资金使用规范、支出安全。 

发布日期：2025年08月12日