河北监管局：三项措施 做实会计师事务所日常监管
　　为深入贯彻落实党中央、国务院关于进一步加强财会监督工作的决策部署和部党组关于“加强、聚焦、优化”的工作方针，河北监管局加强组织领导、扎实有序推进，推动对备案从事证券服务业务会计师事务所开展日常监督起好步、开好局。

　　一、科学谋划有序推进，落实落细监管要求

　　一是准确把握日常监管最新要求。财政部有关完善日常监督工作机制的通知印发后，我局第一时间组织学习交流。在梳理近年来监管实践的基础上，结合进一步加强财会监督的要求，深刻理解新形势下加强会计师事务所监管的重要意义，深入领会完善日常监管工作机制的工作安排及有关要求。

　　二是细化实化日常监管工作安排。在吃透政策精神的基础上，制定对备案从事证券服务业务会计师事务所开展日常监督工作方案，进一步明确在独立性及一体化管理、重点业务执业质量、其他重点事项等方面的监督重点，细化日常交流的形式和频率、资料收集的时限和要求、日常监督的方式和频度、与其他部门交流的要求等工作内容，为开展日常监督夯实基础。

　　三是压紧压实各事务所监管要求。制发财政部河北监管局关于进一步加强备案从事证券服务业务会计师事务所日常监督的有关通知，主动联系有关会计师事务所总所，加强政策宣讲、介绍监管要求、强化工作沟通。加强与河北省注册会计师协会的协调联动，加强与在河北省内设立的有关分所的工作对接，加强工作联系。

　　二、健全日常监管机制，夯实日常监管基础

　　一是健全会计师事务所交流走访机制。确定河北监管局日常监管联系人，各相关会计师事务所也确定日常监管工作对接联系人，建立日常交流机制、织密联系网络。建立走访座谈机制，区分总所、分所不同特点，逐步形成“总所年年走访、分所三年覆盖”的走访交流机制。

　　二是优化会计师事务所资料报送机制。定期收集会计师事务所审计计划、执业情况、接受监督检查等情况，建立信息报送机制。在对会计师事务所资料分析的基础上，依托注册会计师行业统一监管平台、会计评估监督检查综合平台等数据查询平台，引入智能化数据分析手段，对重点关注的审计报告开展深入分析，为精准把握会计师事务所执业质量奠定基础。

　　三是加强部门单位之间工作衔接协同。扎实推进监管局之间总所、分所信息交换衔接。积极联系其他监管局，获取相关事务所总所在河北省新设、迁徙、注销等情况，积极了解事务所总所、分所一体化管理情况。持续加强与河北省财政厅、河北省注册会计师协会、其他部门的工作贯通协同，畅通信息交流渠道，优化线索移交机制，充分发挥不同部门单位的各自优势，充分释放联合监管效能。

　　三、用好多种监督方法，扎实开展日常监管

　　一是将座谈走访与日常监管工作深度结合。主动与会计师事务所有关负责人开展座谈交流，全面了解其经营发展状况、人员队伍结构、业务拓展规模等核心情况。同时，围绕提升执业质量、规范业务流程、扩展审计业务附加价值等关键议题展开深入研讨，积极听取意见建议，为后续精准施策、推动行业高质量发展奠定坚实基础。

　　二是将年度检查与日常监管工作有机融合。以年度相关会计师事务所执业质量检查为重要抓手，切实强化对会计师事务所的常态化监管力度。在组织开展会计师事务所执业质量年度检查工作过程中，着重聚焦相关分所的执业质量，紧扣审计工作关键环节，重点关注其重要性水平制定的合理性与恰当性、审计抽样程序执行的规范性与有效性等，以此督促相关分所规范执业行为，提升整体执业质量。

　　三是将调查研究与日常监管工作紧密结合。始终坚持守土有责、守土尽责，在扎实开展日常监管过程中，主动与相关协会、有关事务所同向发力、同题共答、同频共振，扎实开展调查研究。全面深入了解河北省会计师事务所发展现状、注册会计师队伍建设情况、各类业务开展情况，共同分析当前面临的机遇与挑战，围绕支持注册会计师行业做强做优做大、持续提升事务所规范化内部管理水平、着力优化行业执业环境、强化注册会计师行业人才培养与梯队建设等重点方向，积极建言献策，服务推动注册会计师行业健康发展。

发布日期：2026年01月22日